Home » Advocaten in Marbella – Onze diensten » Belastingpunten

Fiscale aspecten bij de aan- en verkoop van onroerend goed in Spanje

Duidelijke juridische en fiscale begeleiding bij vastgoedtransacties in Spanje — op maat gemaakt voor internationale kopers en verkopers.

Deskundig juridisch en fiscaal advies voor vastgoedtransacties in Spanje

Bij Welex adviseren wij cliënten over de juridische en fiscale implicaties van het kopen of verkopen van onroerend goed in Spanje.
Of u nu een inwoner of niet-ingezetene bent, onze advocaten en economen zorgen voor volledige naleving van de Spaanse wetgeving en helpen u de fiscale verplichtingen te begrijpen die verbonden zijn aan uw vastgoedtransactie.

Vanaf de eerste overeenkomst tot aan de uiteindelijke betaling begeleiden wij u bij de vereisten inzake identiteit, betalingslimieten en fiscale verplichtingen zoals overdrachtsbelasting, btw, Plusvalía en vermogenswinstbelasting.
Ons doel is om gedurende het hele proces duidelijkheid en zekerheid te bieden — zowel juridisch als financieel.

Fiscale diensten voor vastgoedtransacties in Spanje

Wij helpen u bij het beheren van alle belangrijke belastingen die verband houden met de aankoop of verkoop van uw onroerend goed.

Overdrachtsbelasting (ITP)

Btw en zegelrecht (AJD)

Plusvalía-belasting

Advies over vermogenswinstbelasting

Vermogenswinstbelasting

Doorlopende fiscale verplichtingen

Neem vandaag nog contact met ons op voor een consultatie

Ons juridisch en fiscaal proces – stap voor stap

Wij begeleiden u bij elke fase van de transactie met precisie en transparantie:

Voorlopig advies

Beoordeling van uw situatie, het type onroerend goed en de toepasselijke belastingen.

Verificatie van identiteit en NIE

Wij zorgen ervoor dat aan alle wettelijke vereisten wordt voldaan, inclusief een geldig identiteitsbewijs en NIE voor buitenlanders.

Fiscale beoordeling

Duidelijke uitleg over ITP, btw, Plusvalía en vermogenswinstbelasting.

Behandeling van documenten

Opstellen, ondertekenen en beoordelen van contracten, evenals de betaling en indiening van belastingen.

Nazorg na verkoop

Definitieve afwikkeling, belastingaangiften en communicatie met de Spaanse autoriteiten.

Uitgebreide gids over het Spaanse vennootschapsrecht

Overdrachtsbelasting in Spanje (Belasting op overdracht van vermogensrechten – “Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales”, ITP)

De overdrachtsbelasting in Spanje is van toepassing op de overdracht van goederen en rechten. Deze belasting is verschuldigd wanneer de verkoper een particuliere eigenaar is. Het toepasselijke tarief bedraagt 7% over de koopprijs van het onroerend goed, of over de referentiewaarde indien deze hoger is dan de overeengekomen koopprijs. De referentiewaarde wordt vastgesteld door het Kadaster (Catastro), waarbij rekening wordt gehouden met de prijzen van alle eigendommen die bij een notaris zijn overgedragen, op basis van de gegevens die in het Vastgoeddateregister zijn opgenomen. De volgende verlaagde tarieven zijn van toepassing onder de hieronder vermelde omstandigheden:

– Overdracht van een woning bestemd als hoofdverblijf, indien de waarde van het onroerend goed niet hoger is dan **150.000 euro**: 6%.
– Overdracht van een woning met een waarde van maximaal **150.000 euro**, wanneer deze bestemd is als hoofdverblijf van de koper en de koper jonger is dan 35 jaar, een slachtoffer is van huiselijk geweld, slachtoffer van terrorisme, of de woning wordt verworven in een gemeente met **ontvolkingsproblemen**: 3,5%.
– Overdracht van een woning bestemd als hoofdverblijf, met een waarde van maximaal **250.000 euro**, wanneer de koper wettelijk wordt beschouwd als een persoon met een handicap van 33% of meer, of als lid van een **groot gezin**: 3,5%.
– Aankoop van een woning voor **doorverkoop** door een natuurlijke of rechtspersoon die een bedrijf uitoefent waarop de regels voor de aanpassing van het **Algemeen Plan voor de Vastgoedsector** van toepassing zijn: 2%.

Btw in Spanje, Spaanse btw – Zegelrecht (IVA – Gedocumenteerde rechtshandelingen AJD)

Btw (IVA) in Spanje is eveneens van toepassing op de overdracht van goederen en rechten. In het algemeen wordt de Spaanse btw geheven wanneer de verkoper een ondernemer of een beroepsbeoefenaar is.

**Btw op nieuwbouw** …………… 10%
**Btw op bouwgrond** …………… 21%
**Zegelrecht (AJD)** …………… 1,2%

Plusvalía-belasting

De Spaanse Plusvalía-belasting is een lokale belasting die moet worden betaald aan het betreffende gemeentebestuur. Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van de grond waarop het onroerend goed is gebouwd, en de tijd die is verstreken sinds de laatste overdracht (toen het eigendom werd verworven). De belastingplichtige voor de Spaanse Plusvalía-belasting is de persoon of rechtspersoon die het onroerend goed verkoopt. Bovendien moet men er rekening mee houden dat de persoon of rechtspersoon die het onroerend goed verwerft, de belastingplicht overneemt indien de verkoper geen inwoner van Spanje is.

Vermogenswinstbelasting in Spanje

Deze belasting moet worden voldaan over de winst die de verkoper behaalt bij de verkoop van een onroerend goed in Spanje. De berekening is gebaseerd op het verschil tussen de huidige verkoopprijs (minus kosten) en de oorspronkelijke aankoopprijs (plus kosten), met een tarief van 19% voor belastingplichtigen die in een EU-lidstaat wonen. De koper van het Spaanse onroerend goed – ongeacht of hij inwoner van Spanje is of niet – is verplicht 3% van de verkoopprijs in te houden en dit bedrag te storten bij de Spaanse Belastingdienst (Agencia Tributaria). Deze inhouding geldt als voorschot op de vermogenswinstbelasting die de verkoper verschuldigd is over de gerealiseerde winst. Indien deze 3%-inhouding niet wordt afgedragen aan de Spaanse belastingautoriteiten, wordt het onroerend goed belast met de betaling van deze inhouding of, indien van toepassing, met de verschuldigde vermogenswinstbelasting. Wanneer de verkoper geen winst heeft behaald bij de verkoop, heeft hij recht op terugbetaling van de ingehouden 3%. Om deze terugbetaling te verkrijgen, moet de verkoper echter kunnen aantonen dat zijn niet-ingezetenenbelasting (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) gedurende de afgelopen vijf jaar correct is betaald. Heeft u advies nodig over het kopen of verkopen van onroerend goed in Spanje? Neem dan contact op met ons advocaten- en accountantskantoor in Marbella, Málaga. Wij informeren u vanaf het begin over alle belastingen en kosten die met uw transactie verband houden en begeleiden u gedurende het gehele proces – van het ondertekenen van de notariële akte tot aan de betaling van uw belastingen en de inschrijving in het Kadaster. Bij Welex bieden wij volledig juridisch en fiscaal advies bij de aan- en verkoop van onroerend goed, zodat u voldoet aan alle wettelijke en fiscale verplichtingen die voortvloeien uit uw transactie.