cash payments in spainDoor Welex, uw Accountant in Marbella. Naar aanleiding van de strijd van de Spaanse autoriteiten tegen belastingfraude, de verborgen economie en witwassen van geld, stelt de belastingdienst steeds meer paal en perk aan transacties waarbij met cash geld wordt betaald.

Onder cashbetalingen worden Spaanse en buitenlandse munten en biljetten gerekend, maar ook cheques aan toonder in eender welke munteenheid en eender welk andere fysiek betalingsmiddel, met inbegrip van de elektronische betalingsmiddelen die kunnen worden gebruikt zoals betalingen aan toonder.

Wat is de limiet voor cashbetalingen in Spanje?

In 2012 werden een reeks fiscale hervormingen ingevoerd om fiscale fraude te voorkomen en te bestrijden. Deze hervormingen beperken cashbetalingen en bepaalde financiële transacties tot een bedrag van 2.500 euro of meer of het equivalente bedrag in buitenlandse valuta, op voorwaarde dat een van de partijen handelt als professioneel ondernemer.

Nu spreekt men er echter over dat mogelijk cashbetalingen beperkt worden tot 1.000 euro,  maar nog niet bekend is wanneer deze verlaging van het toegestane bedrag in cash geld plaats zal vinden.

Deze beperking kan gaan tot het bedrag van 15.000 euro, of het daaraan gelijke bedrag in andere valuta, op voorwaarde dat degene die de betaling uitvoert geen resident is en dat de transactie geen zakelijke transactie is. Met andere woorden: het kan zijn dat degene die de betaling uitvoert moet bewijzen dat hij niet handelt als ondernemer of als zelfstandige. Ook kan het zijn dat hij zijn fiscale residentie in het buitenland moet bewijzen. Er werd nog niet geïnformeerd of ook deze limiet verlaagd gaat worden.

Het niet nakomen van deze verplichtingen kan sancties met zich meebrengen tot 25 procent van het De niet-nakoming van deze verplichtingen kan sancties met zich meebrengen tot 25% van het bedrag betbedrag dat in cash werd betaald.

Moeten cashbetalingen worden verantwoord?

Indien bepaalde bedragen worden overschreden bij betalingen of overschrijvingen, kan de belastingdienst hier extra aandacht aan schenken en eisen dat bewijzen worden voogelegd voor de herkomst van de cashbetaling.

Er wordt aan de partijen van een transactie aangeraden om alle ontvangstbewijzen, betalingsmiddelen en facturen te bewaren waarmee de cashbetalingen gedurende een periode van minimaal vijf jaar vanaf de dag van de transactie bewezen kunnen worden.

Voor meer informatie kunt u contact opnemen met de advocaten, boekhouders en belastingadviseurs van Welex in Marbella, Spanje.

Welex, advocaten en economen in Marbella, Málaga, Spanje

Meer informatie over het onderwerp deskundige accountants en belastingadviseurs in Spanje kunt u hier verkrijgen!